Во втором квартале 2018 года моя компания получила выручку от реализации произведенной продукции в размере 240 000 рублей, включая НДС. Однако для производства этой продукции нам понадобились материалы, стоимость которых составила 68 000 рублей без учета НДС.
Помимо этого, в том же периоде мы получили от наших учредителей безвозмездно основные средства на сумму 120 000 рублей.
Теперь нам необходимо определить сумму НДС, которая должна быть уплачена в бюджет или зачтена из бюджета.Для начала нужно вычислить НДС, который указан в сумме стоимости материалов. Рассчитывается он путем умножения стоимости материалов на применяемую ставку НДС (20%). В нашем случае, это будет 68 000 * 20% 13 600 рублей.Теперь мы должны вычислить НДС, который указан в выручке от реализации продукции. Нам известна общая сумма выручки, которая уже включает НДС. Чтобы определить НДС, нужно разделить общую сумму на 1 плюс ставку НДС (1 20%). То есть, 240 000 / 1,2 200 000 рублей ‒ это сумма без НДС. Далее, чтобы найти величину НДС, нужно умножить сумму без НДС на ставку НДС⁚ 200 000 * 20% 40 000 рублей.
Итак, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет или зачету из бюджета, составляет 13 600 рублей (НДС по материалам) 40 000 рублей (НДС по выручке) 53 600 рублей. Таким образом, эта сумма должна быть уплачена в бюджет компанией.