Сельскохозяйственная организация‚ в которой я работал‚ успешно реализовала продукцию на сумму 400 тыс. рублей без НДС по ставке 10% и на сумму 320 тыс. рублей без НДС по ставке 20%. Для производства этой продукции мы приобрели материалы на сумму 240 тыс. рублей с учетом НДС. Кроме того‚ мы воспользовались услугами производственного характера на сумму 84 тыс. рублей с учетом НДС.
Теперь необходимо определить сумму НДС‚ которую наша организация должна уплатить в бюджет или которую можно зачесть из бюджета.Для начала‚ рассчитаем сумму НДС‚ подлежащую уплате‚ по продукции‚ проданной по ставке 10%. Для этого нужно умножить сумму продаж без НДС на ставку НДС (10%) и полученный результат разделить на 100⁚
400 тыс. рублей * 10% 40 тыс. рублей
Таким образом‚ сумма НДС‚ подлежащая уплате по продукции‚ проданной по ставке 10%‚ составляет 40 тыс. рублей.Теперь рассчитаем сумму НДС по продажам с 20% ставкой. Проведем те же операции⁚
320 тыс. рублей * 20% 64 тыс. рублей
Таким образом‚ сумма НДС‚ подлежащая уплате по продукции‚ проданной по ставке 20%‚ составляет 64 тыс. рублей.Так как у нас также были затраты на материалы и услуги‚ учтем сумму НДС‚ включенную в эти расходы. Общая сумма расходов с учетом НДС составляет⁚
240 тыс. рублей (затраты на материалы) 84 тыс. рублей (услуги) 324 тыс. рублей
Теперь рассчитаем сумму НДС‚ включенную в эти расходы. Для этого нужно умножить сумму расходов с учетом НДС на ставку НДС (20%) и полученный результат разделить на 120 (100% 20%)⁚
324 тыс. рублей * 20% / 120 54 тыс. рублей
Итак‚ сумма НДС‚ включенная в затраты на материалы и услуги‚ составляет 54 тыс. рублей.Теперь определим общую сумму НДС‚ подлежащую уплате⁚
40 тыс. рублей (продукция по ставке 10%) 64 тыс. рублей (продукция по ставке 20%) 54 тыс. рублей (НДС в затратах) 158 тыс. рублей
Таким образом‚ общая сумма НДС‚ подлежащая уплате в бюджет‚ составляет 158 тыс. рублей.
Относительно сроков уплаты налога‚ в нашей стране установлен определенный порядок и сроки уплаты НДС. Обычно сроки уплаты НДС устанавливаются налоговым органом и зависят от региона и формы собственности организации. Обычно это десять дней‚ отсчитываемых с момента окончания отчетного периода (квартал‚ полугодие‚ год).